Рефераты
Видео уроки
ВУЗы Украины
Мир
Рефератов
Рефератов
Отзывы о ВУЗах
Каталог одежды
Клиники Киева
|
Большая база бесплатных русских и украинских рефератов
Доклады, сочинения, контрольные работы, экзаменационные билеты и шпаргалки/шпоры Коллекция курсовых и дипломных работ для студентов |
Рефераты по Гражданское право
Валютные ценности как объекты гражданских прав
 Скачать реферат
|
МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДИРАЦИИ
КУБАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
Кафедра гражданского, трудового и аграрного права
КУРСОВАЯ РАБОТА
Тема: валютные ценности как объекты гражданских прав
Работу выполнил:
Студент 3 курса ОДО
КАРОТКИЯН КОНСТАНТИН ЭДУАРДОВИЧ
Специальность: 12.00.01 юриспруденция
Научный руководитель:
Колюжная
Краснодар 1999г.
Валютные ценности как объекты гражданских прав.
ПЛАН
1. Закон РФ «О валютном регулировании и
валютном контроле».
1. Общие положения.
1. Валюта Российской Федерации
2. Ценные бумаги в валюте РФ
3. Иностранная валюта
4. Валютные ценности
5. Резиденты
6. Нерезиденты
7. Валютные операции
8. Операции с иностранной валютой
9. Текущие валютные операции
10. Валютные операции, связанные с движением валют
11. Уполномоченные банки
2. Валютное регулирование
3. Валютный контроль
2. Положение о совершении сделок с
драгоценными металлами на территории
Российской Федерации.
1. Общие положения
2. Порядок совершения сделок, связанных с
добычей и переработкой минерального
и вторичного сырья, содержащего золото и
серебро.
3. Порядок совершения сделок со слитками
золота и серебра.
4. Порядок совершения сделок с изделиями,
содержащими золото и серебро и не
относящимися к ювелирным и иным бытовым
изделиям.
5. Порядок совершения сделок с монетой,
содержащей драгоценные металлы.
6. Ответственность за нарушение требований
настоящего Положения.
3. Изменение порядка реализации гражданам
товаров за иностранную валюту.
4. Порядок обращения иностранной валюты на
территории Российской Федерации.
1. ЗАКОН РФ «О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И
ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ»
Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» был принят
9 октября 1992 года.
Настоящий Закон определяет принципы осуществления валютных операций в
Российской Федерации, полномочия и функции органов регулирования и
валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в
отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями,
ответственность за нарушение валютного законодательства.
1. Общие положения.
Статья 1. Основные понятия.
Понятия, используемые в данном законе, означают следующее:
1.1.1. «Валюта Российской Федерации»:
а) находящиеся в обращении, а так же изъятые или изымаемые из
обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов
(банкнот) Центрального Банка РФ и монет;
б) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях
РФ;
в) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за
пределами РФ на основании соглашения, заключенного правительством РФ
и Центральным банком РФ с соответствующими органами иностранного
государства, об использовании на территории данного государства
валюты РФ в качестве законного платежного средства.
1.1.2. «Ценные бумаги в валюте РФ» - платежные документы (чеки, векселя,
аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие
долговые обязательства выраженные в рублях.
1.1.3. «Иностранная валюта»:
а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет,
находящихся в обращении и являющихся законным платежным средством, а
так же изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену
денежные знаки;
б) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и
международных денежных или расчетных единицах.
1.1.4. «Валютные ценности»:
а) иностранная валюта;
б) ценные бумаги в иностранной валюте - платежные документы (чеки,
векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и
другие долговые обязательства выраженные в иностранной валюте;
в) драгоценные металлы – золото, серебро, платина и металлы платиновой
группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и
состоянии, за исключением ювелирных изделий и других бытовых изделий,
а так же лома таких изделий;
г) драгоценные природные камни – алмазы, рубины, изумруды, сапфира и
александриты в сыром и обработанном виде, а так же жемчуг, за
исключением ювелирных изделий и других бытовых изделий из этих
камней, а так же лома таких изделий.
Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и драгоценных
природных камней к ювелирным и иным бытовым изделиям и лому таких изделий
устанавливается Правительством Российской Федерации.
1.1.5. «Резиденты»:
а) физические лица, имеющие постоянное место жительства в РФ, в том
числе временно находящиеся за пределами РФ;
б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, с
местонахождением в РФ;
в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами,
созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в
РФ;
г) дипломатические и иные официальные представительства РФ;
д) находящиеся за пределами РФ филиалы и представительства резидентов,
указанных в пунктах «б» и «в».
1.1.6. «Нерезиденты»:
а) физические лица, имеющие постоянное место жительства за пределами
РФ, в том числе временно находящиеся в РФ;
б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством
иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;
в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами,
созданные в соответствии с законодательством иностранных государств,
с местонахождением за пределами РФ;
г) находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные их официальные
представительства, а так же международные организации, их филиалы и
представительства;
д) находящиеся в РФ филиалы и представительства нерезидентов, указанных
в пунктах «б» и «в».
1.1.7. «Валютные операции»:
а) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на
валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в
качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в
иностранной валюте;
б) ввоз и пересылка в РФ, а так же вывоз и пересылка из РФ валютных
ценностей;
в) осуществление международных денежных переводов.
1.1.8. «Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной
валюте» подразделяются на текущие валютные операции и валютные
операции, связанные с движением капитала.
1.1.9. «Текущие валютные операции»:
а) переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов
без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а
так же для осуществления расчетов, связанных с кредитованием
экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;
б) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180
дней;
в) переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по
вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с
движением капитала;
г) переводы неторгового характера в РФ и из РФ, включая переводы сумм
заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а так же других
аналогичных операций.
10. «Валютные операции, связанные с движением капитала»:
а) прямые инвестиции, то есть вложения в уставной капитал предприятия с
целью извлечения доходов и получения права на участие в управлении
предприятием;
б) профильные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;
в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное
имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству
страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а так же иных
прав на недвижимость;
г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней
по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;
д) получение и предоставление финансовых кредитов на срок более 180
дней;
е) все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными
операциями.
1.1.11. «Уполномоченные банки» - банки и иные кредитные учреждения,
получившие лицензию ЦБ РФ на проведение валютных операций.
1.2. Валютное регулирование.
Статья 2. Защита валюты Российской Федерации.
1. Расчеты между резидентами осуществляются в
валюте РФ без ограничений.
2. Порядок приобретения и использования в РФ
валюты РФ нерезидентами устанавливается ЦБ
РФ в соответствии с законодательством РФ.
3. Вывоз и пересылка из РФ валюты РФ и ценных
бумаг, выраженных в валюте РФ, а так же
ввоз и пересылка в РФ валюты РФ и ценных
бумаг, выраженных в валюте РФ,
осуществляется резидентами и нерезидентами
в порядке, установленном ЦБ РФ с
Министерством финансов РФ и
Государственным таможенным комитетом РФ.
4. Сделки, заключенные в нарушение положений
настоящего Закона, являются
недействительными. Лица, совершившие такие
сделки, несут уголовную, административную
и иную ответственность в соответствии с
законодательством РФ.
Статья 3. Право собственности на валютные ценности.
1. Валютные ценности в РФ могут находиться в
собственности, как резидентов, так и
нерезидентов.
В РФ право собственности на валютные ценности защищается государством
наряду с правом собственности на другие объекты собственности.
Виды обязательных платежей государству (налогов, сборов, пошлин, иных
безвозмездных платежей) в иностранной валюте определяется законами РФ.
2. Порядок совершения сделок с драгоценными
металлами, драгоценными камнями, а так же
жемчугом в РФ устанавливается
Правительством РФ.
Статья 4. Внутренний валютный рынок РФ.
1. Резиденты имеют право покупать иностранную валюту на внутреннем валютном
рынке РФ в порядке и на цели, определяемые ЦБ РФ.
2. Покупка и продажа иностранной валюты в РФ производится через
уполномоченные банки в порядке, устанавливаемом ЦБ РФ.
Сделки купли – продажи иностранной валюты могут осуществляться
непосредственно между уполномоченными банками, а так же через валютные
биржи, действующие в порядке и на условиях, устанавливаемых ЦБ РФ.
Покупка и продажа иностранной валюты, минуя уполномоченные банки, не
допускается.
3. Заключенные в нарушение положений пунктов
1 и 2 настоящей статьи сделки купли –
продажи иностранной валюты являются
недействительными.
4. ЦБ РФ в целях регулирования внутреннего
валютного рынка РФ может устанавливать
предел отклонения курса покупки
иностранной валюты то курса ее продажи, а
так же проводить операции по покупке и
продаже иностранной валюты.
Статья 5. Расчеты резидентов в иностранной валюте.
1. Резиденты могут иметь счета в иностранной
валюте в уполномоченных банках.
Иностранная валюта, получаемая предприятиями (организациями) –
резидентами, подлежит обязательному зачислению на их счета в
уполномоченных банках, если иное не установлено ЦБ РФ.
2. Резиденты могут иметь счета в иностранной
валюте в банках за пределами РФ в случаях
и на условиях, устанавливаемых ЦБ РФ.
3. Порядок открытия и ведения уполномоченными
банками счетов резидентов в иностранной
валюте устанавливает ЦБ РФ.
Статья 6. Валютные операции резидентов РФ.
1. Текущие валютные операции осуществляются
резидентами без ограничений.
2. Валютные операции, связанные с движением
капитала, осуществляются резидентами в
порядке, устанавливаемом ЦБ РФ.
3. Резиденты имеют право без ограничений
переводить, ввозить и пересылать валютные
ценности в РФ при соблюдении таможенных
правил.
Порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в РФ иностранной
валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам,
устанавливает ЦБ РФ.
Порядок обязательного ввоза и пересылки в РФ драгоценных металлов,
драгоценных природных камней, а так же жемчуга, принадлежащих
резидентам, определяет Правительство РФ.
4. Резиденты имеют право продавать
иностранную валюту за валюту РФ на
внутреннем валютном рынке РФ в порядке,
предусмотренном статьей 4 настоящего
Закона.
5. Порядок формирования государственных
валютных резервов устанавливается
Государственной Думой РФ. Порядок
обязательной продажи резидентами
поступлений иностранной валюты на
внутреннем валютном рынке РФ
устанавливается Президентом РФ с
последующим представлением информации
Государственной Думе РФ.
6. Физические лица – резиденты имеют право
переводить, ввозить и пересылать из РФ
ранее переведенные, ввезенные и
пересланные в РФ валютные ценности при
соблюдении таможенных правил в пределах,
указанных в декларации или ином документе,
подтверждающем их перевод, ввоз или
пересылку в РФ.
7. Порядок вывоза и пересылки резидентами из
РФ валютных ценностей, за исключением
случаев, указанных в пункте 6 настоящей
статьи, устанавливает ЦБ РФ совместно с
Государственным таможенным комитетом РФ.
Статья 7. Счета нерезидентов в иностранной валюте и валюте РФ.
1. Нерезиденты могут иметь счета в
иностранной валюте и в валюте РФ в
уполномоченных банках.
2. Порядок открытия и ведения уполномоченными
банками счетов нерезидентов в иностранной
валюте и валюте РФ устанавливает ЦБ РФ.
Статья 8. Валютные операции нерезидентов в РФ.
1. Нерезиденты имеют право без ограничений
переводить, ввозить и пересылать валютные
ценности в РФ при соблюдении таможенных
правил.
2. Нерезиденты имеют право продавать и
покупать иностранную валюту за валюту РФ в
порядке, установленном ЦБ РФ.
3. Нерезиденты имеют право беспрепятственно
переводить, вывозить и пересылать из РФ
ранее переведенные, ввезенные и
пересланные в РФ, или приобретенные в РФ
на основаниях, указанных в пункте 2
настоящей статьи, и иных случаях, в
соответствии с законодательством РФ
валютные ценности, при соблюдении
таможенных правил.
4. Порядок перевода, вывоза и пересылки
нерезидентами из РФ валютных ценностей, за
исключением случаев, указанных в пункте 3
настоящей статьи, устанавливает ЦБ РФ
совместно с Государственным таможенным
комитетом РФ.
Статья 9. ЦБ РФ как орган валютного регулирования.
1. ЦБ РФ является основным органом валютного
регулирования в РФ.
2. ЦБ РФ в рамках настоящего закона:
а) определяет сферу и порядок обращения в РФ иностранной валюты и ценных
бумаг в иностранной валюте;
б) издает нормативные акты, обязательные к исполнению в РФ нерезидентами
и резидентами;
в) проводит все виды валютных операций;
г) устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ
операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной
валюте, а так же правила проведения нерезидентами в РФ операций с
валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ;
д) устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в РФ
иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих
резидентам, а так же случаи и условия открытия резидентами счетов в
иностранной валюте в банках за пределами РФ;
е) устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и другим кредитным
учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие
лицензии;
ж) устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и
статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а
так же порядок и сроки их представления;
з) готовит и публикует статистику валютных операций РФ по принятым
международным стандартам;
и) выполняет другие функции, предусмотренные настоящим Законом.
1.3. Валютный контроль.
Статья 10. Цели и направления валютного контроля.
1. Целью валютного контроля является
обеспечение соблюдения валютного
законодательства при осуществлении
валютных операций.
2. Основными направлениями валютного контроля
являются:
а) определения соответствия проводимых валютных операций действующему
законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;
б) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте
перед государством, а так же обязательств по продаже иностранной
валюты на внутреннем рынке РФ;
в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
г) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным
операциям, а так же по операциям нерезидентов в валюте РФ.
Статья 11. Органы и агенты валютного контроля.
1. Валютный контроль в РФ осуществляется органами валютного контроля и их
агентами.
2. Органами валютного контроля в РФ являются ЦБ РФ, а так же Правительство
РФ в соответствии с законами РФ.
3. Агентами валютного контроля являются организации, которые в соответствии
с законодательными актами РФ могут осуществлять функции валютного
контроля. Агенты валютного контроля подотчетны соответствующим органам
валютного контроля.
4. Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля, подотчетными
ЦБ РФ.
Статья 12. Полномочия органов и агентов валютного контроля.
1. Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают
нормативные акты, обязательные для исполнения всеми резидентами и
нерезидентами РФ.
2. Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции:
а) осуществляют контроль за проводимыми в РФ резидентами и нерезидентами
валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству,
условиям лицензий и разрешений, а так же за соблюдением ими актов
органов валютного контроля;
б) проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в РФ;
3. Органы валютного контроля определяют
порядок и формы учета, отчетности и
документации по валютным операциям
резидентов и нерезидентов.
Статья 13. Права и обязанности резидентов и нерезидентов.
1. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, а так же
нерезиденты, осуществляющие операции с валютой РФ и ценными бумагами в
валюте РФ, имеют право:
а) знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами
валютного контроля;
б) обжаловать действия агентов валютного контроля соответствующим
органам валютного контроля, а так же действия органов валютного
контроля в порядке, установленном законодательством РФ;
в) на другие права, установленные настоящим Законом и иными
законодательными актами РФ.
2. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, а так же
нерезиденты, осуществляющие операции с валютой РФ и ценными бумагами в
валюте РФ, обязаны:
а) представлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые
документы и информацию об осуществлении валютных операций;
б) представлять органам и агентам валютного контроля объяснения в ходе
проведения проверок, а так же по их результатам;
в) в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки,
произведенной органами и агентами валютного контроля, представлять
письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого акта;
г) вести учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным
операциям, обеспечивая их сохранность не менее пяти лет;
д) выполнять требования (предписания) органов валютного контроля об
устранении выявленных нарушений;
е) выполнять другие обязанности, установленные законодательством РФ.
Статья 14. Ответственность за нарушение валютного законодательства.
1. Резиденты, включая уполномоченные банки, и
нерезиденты, нарушившие положения статей 2
– 8 настоящего Закона, несут
ответственность в виде:
а) взыскания в доход государства всего полученного по недействительным,
в силу настоящего Закона, сделкам;
б) взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по
сделке, а в результате незаконных действий.
2. Резиденты, включая уполномоченные банки, и
нерезиденты за отсутствие учета валютных
операций, ведение учета валютных операций
с нарушением установленного порядка,
непредставление или несвоевременное
представление органам и агентам валютного
контроля документов и информации в
соответствии с пунктом 2 статьи 13
настоящего Закона несут ответственность в
виде штрафов в пределах суммы, которая не
была учтена, была учтена ненадлежащим
образом или по которой документация и
информация не были представлены в
установленном законом порядке. Порядок
привлечения к ответственности в случаях,
предусмотренных настоящим пунктом,
устанавливается ЦБ РФ в соответствии с
законами РФ.
3. При повторном нарушении указанных в
настоящей статье положений, а так же за
невыполнение или ненадлежащее выполнение
предписаний органов валютного контроля
резиденты, включая уполномоченные банки, и
нерезиденты несут ответственность в виде:
а) взыскания в доход государства сумм, указанных в пункте 1 настоящей
статьи, а так же штрафов в пределах пятикратного размера этих сумм,
осуществляемого ЦБ РФ в соответствии с законами РФ;
б) приостановления действия или лишения резидентов, включая
уполномоченные банки, или нерезидентов выданных органами валютного
контроля лицензий и разрешений;
в) других санкций, установленных законодательством РФ.
4. Взыскание упомянутых в настоящей статье
сумм штрафов и иных санкций производится
органами валютного контроля, в том числе
по представлению агентов валютного
контроля, с юридических лиц – в бесспорном
порядке, а с физических лиц – в судебном.
5. Должностные лица юридических лиц –
резидентов, в том числе уполномоченных
банков, и юридических лиц – нерезидентов,
а так же физические лица, виновные в
нарушении валютного законодательства,
несут уголовную, административную и
гражданско-правовую ответственность в
соответствии с законодательством РФ.
Статья 15. Права и обязанности должностных лиц, органов и агентов валютного
контроля. Обжалование действий должностных лиц органов валютного
контроля.
1. Должностные лица органов и агентов
валютного контроля в пределах компетенции
этих органов имеют право:
а) проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций
валютного контроля, получать необходимые объяснения, справки и
сведения по вопросам возникающим при проверках, а так же изымать
документы, свидетельствующие о нарушениях в сфере валютного
законодательства;
б) приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае
непредставления упомянутых в настоящей статье документов и информации;
в) приостанавливать действие или лишать резидентов, включая
уполномоченные банки, и нерезидентов лицензий и разрешений на право
осуществления валютных операций;
г) на другие права, предусмотренные законодательством РФ.
2. Органы и агенты валютного контроля, и их
должностные лица обязаны сохранять ставшую
им известной, при выполнении функций
валютного контроля, коммерческую тайну
резидентов и нерезидентов.
3. Органы валютного контроля и их должностные
лица в случае ненадлежащего исполнения
возложенных на них обязанностей могут
привлекаться к ответственности в порядке,
предусмотренном законодательством РФ.
2. ПОЛОЖЕНИЕ О СОВЕРШЕНИИ СДЕЛОК С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ НА ТЕРРИТОРИИ
РФ
Данное положение было утверждено постановлением Правительства РФ
30.06.1994г. во исполнение п.2 ст.3 Закона РФ «О валютном регулировании и
валютном контроле».
2.1. Общие положения.
1. Настоящее положение устанавливает порядок
совершения на территории РФ сделок с
золотом и серебром:
. В стандартных и мерных слитках (далее именуются – слитки);
. С минеральным и вторичным сырьем, содержащим золото и серебро;
. С изделиями, содержащими золото и серебро и не относящимися к
ювелирным и иным бытовым изделиям;
. С полуфабрикатами, содержащими золото и серебро и используемыми для
изготовления изделий, содержащих золото и серебро (включая ювелирные и
иные бытовые изделия).
Порядок совершения сделок, установленный настоящим Положением,
применяется к сделкам, связанным с продажей ювелирных и других бытовых
изделий, содержащих золото и серебро, скупочными предприятиями и
предприятиями-заготовителями, а так же с передачей таких изделий в виде
лома аффинажным заводам для изготовления слитков.
Отнесение изделий, содержащих золото и серебро, к ювелирным и другим
бытовым изделиям осуществляется в порядке, устанавливаемом Комитетом РФ
пп драгоценным металлам и драгоценным камням.
Положение устанавливает также порядок совершения на территории РФ
сделок с драгоценными металлами, содержащимися в монете.
Порядок совершения сделок, установленный настоящим Положением, не
применяется в отношении сделок, связанных с вывозом из РФ драгоценных
металлов в любом виде и состоянии.
2. Сделки со слитками золота и серебра, с
минеральным и вторичным сырьем, содержащим
золото и серебро, изделиями, содержащими
золото и серебро, и не отнесенными к
ювелирным и иным бытовым изделиям,
полуфабрикатами, содержащим золото и
серебро и используемыми для изготовления
изделий, содержащих золото и серебро
(включая ювелирные и иные бытовые
изделия), монетой, содержащей драгоценные
металлы, на территории РФ могут совершать
в пределах прав, предоставленных настоящим
Положением в зависимости от специфики их
деятельности, следующие
| 1 | 2 | 3 | след. → |
